Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Содержание:

1. Какие статьи расходов подразумевают возврат налога?
2. Кто может получить налоговый вычет?
3. Размер компенсации
4. Возврат компенсации
5. Расчет вычета
6. Как оформить заявление на получение компенсации?

При заключении сделки по купле-продаже недвижимости каждый налогоплательщик имеет право получить компенсацию за счет возврата НДФЛ – эта возможность прописана в статье 220 НК РФ.

Максимальный размер суммы, с которой Вы имеете право рассчитывать на налоговый вычет, составляет 2 млн.р.

Какие статьи расходов подразумевают возврат налога?

• Покупка на собственные либо заемные средства квартиры (либо доли в ней), коттеджа, частного дома, земельного участка под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС).
• Возведение жилого дома с учетом расходов на стройматериалы, проектирование и подведение инженерных коммуникаций.
• Выплаты процентов по ипотечным кредитам.

Важно: траты на декор, перепланировку, оформление интерьера и сантехнику не компенсируются.

Возврат налога предоставляется за жилье, отвечающее следующим параметрам:

• Недвижимость находится в России;
• Жилье приобретено НЕ у родственников или других заинтересованных лиц (супруги, родители, братья, сестры, опекуны). В случае, если жилье продает один их супругов, второй супруг уже имеет право на получение компенсации.

Кто может получить налоговый вычет?

Для получения уплаченного сбора заявитель должен соответствовать следующим требованиям:

• Иметь гражданство РФ;
• Выплачивать подоходный налог (13%);
• Подтвердить, что недвижимость была приобретена на собственные накопления или целевой заем.
• Предоставить документы, подверждающие право собственности.
• Не использовать данный вычет ранее – он предоставляется единожды в жизни одному человеку.

В случаях, если квартира была приобретена с использованием мат.капитала, средств из федерального или муниципального бюджета, либо с помощью третьих лиц – компенсации не будет.

Компенсацию можно получить с даты регистрации в ЕГРН и с даты приема-передачи (если заключен ДДУ).

Размер компенсации

• Максимальная сумма, позволяюща получение компенсации по ОСНОВНОМУ вычету – 2 млн. р. При такой сумме вычет, получаемый на руки, составит 260 000 р. (13%).
• Максимальная сумма, допускающая получение компенсации по ДОПОЛНИТЕЛЬНОМУ вычету – 3 млн. р. При такой сумме вычет, получаемый на руки, составит 390 000 р.

Лимит по выплачиваемым процентам распространяется на недвижимость, купленную на кредитные средства, выданные после 01.01.2014.

Возврат компенсации

Новые правила, вступившие в силу с 01.01.2014 года, привязывают вычет налога к собственнику недвижимости, что позволяет:

• Получать компенсацию в случае приобретения 2 и более квартир – при этом остаток, не полученный на первом объекте, автоматически переносится на последующие, пока не будет компенсирована сумма в размере 260 000 р. (это касается только основного вычета; дополнительный распространяется только на одну квартиру).
• каждому из супругов вернуть по 260 000 р. за один жилой объект стоимостью от 4 млн р.
• Заявлять расходы по ипотечному кредитованию независимо от основного вычета. Вернув налог за приобретенную на свои средства недвижимость, ее собственник имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2018 г. На данный вид вычета могут претендовать все плательщики налога, не исчерпавшие его ранее.

Озвучиваемые нормы применяются по отношению к недвижимости, купленной после 01.01.2014.

На жилье, купленное до этой даты, распространяются положения, действовавшие ранее - возврат налога на квартиру дешевле 2 млн. рублей не предусматривает возможности добрать основной вычет по другому объекту недвижимости. При этом за ними остается право на дополнительный налоговый вычет, если ипотечный кредит выдан после 01.01.2014.

Расчет вычета

Несмотря на то, что действие льготы не ограничено по времени, вернуть налог можно только за определенный период.

Например, собственник купленной в 2014 году квартиры в 2018-м может заявить на вычет за три года – с 2015-го по 2017-й, при этом год покупки в указанный период не войдет.

За конкретный год можно рассчитывать на возврат суммы, равной (либо меньше, если основная часть компенсации уже получена) удержанному налогу.

На данный момент законодательство обеспечивает пенсионерам дополнительные льготы при оформлении налогового вычета. В частности, пенсионеры могут переносить вычет на три года назад либо с даты приобретения жилья, либо выхода на пенсию, а также при наличии постоянного дохода. Еще недавно этим могли пользоваться исключительно неработающие пенсионеры.

Как оформить заявление на получение компенсации?

• Заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• Взять на работе справку 2-НДФЛ;
• Учесть все источники дохода – это важно с 2014 г;
• Подготовить комплект документов, подтверждающих права собственности;
• При оформлении жилья в совместную собственность супругов следует предоставить свидетельство о браке, а если владельцу еще не исполнилось 18 лет – свидетельство о рождении.